Overheadkosten
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is gedefinieerd welke lasten en baten onderdeel uitmaken van de paragraaf overhead. Dit onderdeel beoogt het inzicht in de overhead te verbeteren en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten te bevorderen. De Dordtse overhead heeft voor een gedeelte betrekking op de servicegemeente Dordrecht die de meeste van de PIJOFACH-taken voor de gemeente Dordrecht uitvoert. Daarnaast draagt de gemeente zelf de directe kosten van huisvesting en facilitaire zaken. Tot slot zijn een groot deel van de eigen personeelskosten en de daaraan verbonden algemene kosten overheadkosten. Hiertoe behoren bijvoorbeeld de directie, secretariaat, planning en control en organisatieadvies.
De totale netto overheadkosten in de Begroting 2024 bedragen € 56 miljoen (waarvan € 2,3 miljoen wordt toegerekend aan grondexploitaties en investeringen), waarbij rekening is gehouden met een bijdrage van derden van € 32 miljoen. In onderstaande tabel wordt dit nader gespecificeerd en vergeleken met 2023.
Bedragen x 1.000 | ||
Overheadkosten per onderdeel | Begroot 2023 | Begroot 2024 |
Servicegemeente Dordrecht (SGD) | € 17.989 | € 23.364 |
Personeelskosten overhead | € 20.687 | € 17.853 |
Algemene en personeelsgebonden kosten | € 9.332 | € 11.342 |
Huisvesting & Facilitaire Zaken | € 3.059 | € 3.292 |
Subtotaal overheadkosten | € 51.067 | € 55.851 |
Overhead naar grondexploitaties | € -2.343 | € -2.343 |
Totaal overheadkosten | € 48.724 | € 53.508 |
De totale exploitatiebegroting van de gemeente Dordrecht bedraagt ongeveer € 704 miljoen in 2024. De netto overhead bedraagt circa 7,9% van de totale exploitatiekosten. Als geen rekening wordt gehouden met de bijdrage van derden, dan bedraagt de (bruto) overhead circa 12,5% van de totale exploitatiekosten. De overheadkosten stijgen in 2024 ten opzichte van 2023, dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een stijging van de loonkosten als gevolg van de nieuwe cao die in 2023 is afgesloten.