Onderstaande tabel laat het verloop van zes financiële kengetallen zien.
Financiële kengetallen | Jaarrekening 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 7% | 12% | 43% | 46% | 50% | 50% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 0% | 4% | 31% | 34% | 38% | 38% |
Solvabiliteitsratio | 69% | 68% | 58% | 57% | 55% | 55% |
Grondexploitatie | 10% | 12% | 9% | 4% | 4% | 3% |
Structurele exploitatieruimte | -0,7% | 1,2% | 0,4% | -0,3% | -4,2% | -4,1% |
Belastingcapaciteit | 94% | 88% | 98% | 98% | 98% | 98% |
De netto schuldquote (netto schuld/totaal van baten) geeft een beeld van de mate waarin rente en aflossingen op de exploitatie drukken. Een hoge quote geeft risico's dat verplichtingen vanuit schulden die zijn aangegaan onbetaalbaar worden. De afgelopen jaren had Dordrecht een erg gezonde schuldquote, ook omdat we leningen met ontvangen Eneco-gelden hebben afgelost. Landelijk is een schuldquote van maximaal 130% toelaatbaar, waarbij bij een netto schuldquote van 100% het stoplicht bij wijze van spreken al op oranje springt. In de komende jaren zal de schuldquote toenemen, maar blijft deze ruim onder de maximaal toelaatbare schuldquote.
De solvabiliteit (eigen vermogen/balanstotaal) is de laatste jaren verbeterd door de aflossing van leningen wegens de ontvangen Eneco-gelden. Hierbij geldt dat het eigen vermogen de komende jaren zal worden ingezet voor investeringen in de Agenda Dordt 2030, hierdoor neemt de solvabiliteit af.
De omvang van de grondexploitaties is beperkt. Dit kengetal geeft de aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de totale baten. Die grondwaarde is van belang omdat die terug verdiend moet worden bij verkoop. De financiële positie van het grondbedrijf mede in relatie tot de groeiambitie van Dordrecht vraagt continue aandacht, zie daarvoor paragraaf Grondbeleid .
De structurele exploitatieruimte is ten opzichte van voor voorgaande jaar afgenomen. Een punt van aandacht blijft dat tegenvallers in de exploitatie direct voorzien moeten worden van een structurele verhoging van de baten. In 2026 is de prognose voor de structurele exploitatieruimte zodanig afgenomen dat we in de aanloop naar de Kadernota 2025 starten met het bedenken van de nodige oplossingsrichtingen.
De belastingcapaciteit geeft inzicht in de verhouding van de lokale lastendruk in de gemeente ten opzichte van het landelijk gemiddelde. Deze vergelijking geeft een belastingcapaciteit van 98% in 2024. Dat wil zeggen dat de lokale lasten in Dordrecht onder het landelijke gemiddelde liggen. Indien noodzakelijk kan deze onbenutte belastingcapaciteit worden ingezet door de lokale lasten te verhogen. Zie de paragraaf lokale heffingen voor een uitgebreidere toelichting.