De kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving. In de Begroting 2024 is conform het hiertoe genomen besluit in de Kadernota 2022 voor activa gerekend met een omslagrente van 2,0% . Aan grondexploitaties wordt 0,78% rente toegerekend.
De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op het beleid zoals beschreven in artikel 23 en bijbehorende bijlage van de Financiële verordening gemeente Dordrecht . Op investeringen wordt hoofdzakelijk annuïtair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijving van een investering start met ingang van het eerstvolgende boekjaar na oplevering.
Kapitaallasten (rente en afschrijving) | Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | ||
Rente bouwgronden in exploitatie (BIE) | 540 | 1.065 | 936 | 611 | 518 | |
Rente immateriële en materiële vaste activa 2% | 11.800 | 14.894 | 16.647 | 16.692 | 16.447 | |
Afschrijving immateriële en materiële vaste activa | 20.191 | 20.888 | 21.876 | 24.685 | 25.022 | |
Totaal Kapitaallasten | 32.531 | 36.848 | 39.458 | 41.988 | 41.987 | |
Een deel van de afschrijvingslasten wordt gedekt vanuit de reserve afschrijving. Dit is met name het geval bij de strategische investeringsprojecten, niet bij reguliere vervangingsinvesteringen in de openbare ruimte. Onderstaande tabel geeft inzicht in het verloop van deze reserve.
Verloop Reserve Afschrijving | Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | ||
Saldo 1/1 | 211.993 | 237.796 | 233.514 | 225.284 | 217.199 | |
Storting | 32.557 | 3.508 | 0 | 0 | 0 | |
Onttrekking | 6.754 | 7.790 | 8.231 | 8.084 | 7.916 | |
Saldo 31-12 | 237.796 | 233.514 | 225.284 | 217.199 | 209.283 | |
Overzicht investeringen
In de bijlagen is het overzicht investeringen opgenomen. Dit overzicht sluit aan op de investeringen conform de geprognosticeerde balans.