Ontwikkeling reservepositie

Onderstaande tabel geeft het verloop van de reserves in de periode 2023 tot en met 2028 weer. Startpunt is de stand per 1 januari 2023 zoals ook weergegeven in de Jaarrekening 2022 , aangevuld met de begrote stortingen en onttrekkingen volgens de Begroting 2023 . De stand per 1 januari 2024 wijzigt nog, omdat het boekjaar 2023 nog niet is afgerond. Aan het eind van het boekjaar, bij het opmaken van de Jaarrekening 2023, zijn de werkelijke reservemutaties bekend.

Toelichting ontwikkeling reservepositie

Algemeen
Het totaal van de reserves is per 1 januari 2023 € 659 miljoen en daalt de komende jaren. Meerjarig zal de reservestand verder afnemen door investeringen voor de Agenda Dordt 2030 en de bestedingen op grond van het Politiek Akkoord 2022-2026. Deze investeringen en bestedingen zijn nog niet volledig in bovenstaande begrote standen verwerkt. Daarnaast daalt de reserve afschrijving door het dekken van kapitaallasten van investeringen die in het verleden met incidentele middelen zijn gefinancierd.

Per categorie zijn de toe- en afnamen op hoofdlijnen toegelicht. Een specificatie per reserve is terug te vinden in de bijlage Staat van reserves .

Algemene Reserve
De Algemene Reserve vormt samen met de Reserve Grondbedrijf en de post Onvoorzien het weerstandsvermogen van de stad. Dit vermogen dekt bestaande risico's af. De begrote mutaties voor 2024 en de twee begrotingsjaren daarna zijn het gevolg van besluiten uit de Kadernota 2024. Het betreffen hier onder andere uitgaven voor de invoering van de Omgevingswet , uitvoeringslasten voor organisatieontwikkeling en gereserveerde budgetten voor onderzoekskosten voor het Biesboschcentrum en het Energiehuis.

In de meerjarige stand van de algemene reserve zijn de begrotingssaldi niet meegenomen. Uiteindelijk worden rekeningresultaten van de komende jaren ook met de algemene reserve verrekend.

Algemene reserve grondbedrijf
Het saldo van de reserve grondbedrijf stijgt door winstnemingen in grondexploitaties . Het is de verwachting dat, de komende jaren, de financiële risico's die samenhangen met de grondbedrijfsactiviteiten een drukkend effect zullen hebben op de algemene reserve grondbedrijf.

Overige bestemmingsreserves
De toevoegingen in 2024 hangen vooral samen met de reguliere toevoegingen aan de reserves Parkeren, Afval en de onderhoudsreserve Vastgoed. De onttrekkingen aan de reserves vanaf 2024 komen vooral door investeringen in de Agenda Dordt 2030 en bestedingen op grond van het Politiek Akkoord 2022-2026 (tot en met 2026). Hierbij geldt dat een deel van de uitgaven voor Agenda Dordt 2030 en het Politiek Akkoord 2022-2026 nog niet in de meerjarige stand van de reserves zijn verwerkt. Hierdoor gaan de bestemmingsreserves meerjarig nog dalen.

Bestemmingsreserve Strategische Investeringen
De strategische investeringsreserves dalen, met name in 2024. Dit komt door investeringen in Dordt West, de Spoorzone/Spuiboulevard, het Zuidelijk Stationsgebied, de sportparken en Campusontwikkeling Leerpark.

Beklemde reserves
Drie reserves zijn als beklemde reserve aangemerkt: de reserve Onderwijshuisvesting, SI-Onderwijshuisvesting en de reserve Afschrijving. Deze reserves zijn afgezonderd op basis van de boekhoudvoorschriften (reserve Afschrijving) of omdat er een claim op de betreffende reserve (reserves Onderwijshuisvesting) ligt. De toename in 2024 komt door voeding van de reserve afschrijving voor investeringen in Dordt West, de Dordwijkzone, de verduurzaming van maatschappelijk vastgoed en een nieuwe school. Meerjarig nemen de reserves af door de bouw van deze school, de Drechtster (Onderwijshuisvesting), en door onttrekkingen aan de reserve Afschrijving ter dekking van kapitaallasten.